מיסי מטבעות קריפטו לא צריך להיות מסובך
הנה המדריך השלם שלב אחר שלב להגשת מיסי הקריפטו שלכם בארה"ב.
עונת המס בפתח, מה שאומר שהגיע הזמן לסרוק את הכספים שלך ולסדר את ההכנסות וההוצאות שלך.
חבות מס היא תחום קוצני בכל הנוגע לביטקוין ונכסים דיגיטליים אחרים. האמת היא שהנחיות הדיווח של שירות מס ההכנסה הפנימי IRS בנושא קריפטו עדיין מתפתחות. זה, בשילוב עם התדירות שבה עסקאות עשויות להתרחש, יכול לגרום להגשת מיסי קריפטו להיראות כמשימה מרתיעה עבור משקיעים וסוחרים כאחד.
למרבה המזל, כלים חדשים כמו תוכנת דיווח המס הקריפטו של קוינטלי יכולים לעזור להוציא את הקושי מהתהליך.
האם אני צריך לשלם מיסים על הקריפטו שלי ?
ב-24 החודשים האחרונים, מס הכנסה הטיל רשת רחבה הרבה יותר, ומיסוי קריפטו נתפס כמקור הכנסה חדש וחשוב לשלם עבור הוצאות מגיפה גוברות, ובראשן חשבון התשתית של 1.2 טריליון דולר.
יש לציין, טופס 1040 סטנדרטי שואל כעת כל אמריקאי אם יש ברשותו קריפטו אשר מסווג כנכס ויש לדווח על רווחים ל-IRS כמו בכל השקעה. במקרים מסוימים, גם אם אתה חייב אפס כסף, אתה עדיין נדרש להגיש את המיסים שלך.
מה יקרה אם לא אשלם ?
חקיקה חדשה מנובמבר האחרון מחייבת ברוקרים ובורסות מטבעות קריפטוגרפיים להודיע ישירות ל-IRS על עסקאות קריפטו, ולסגור פרצה שאפשרה לחלק מהמשקיעים להסתיר את הרווחים שלהם.
אבל לעתים קרובות כשלים בתשלום הם תוצאה של משלמי המסים שאינם מבינים את התהליך.
משלמי המסים חייבים להגיש את המסים שלהם לפני המועד האחרון של 18 באפריל ואי הגשה עלול לגרום לעמלות קנסות, ריבית, ביקורות ואפילו לכלא.
כיצד מחויב מס קריפטו ?
עסקאות קריפטו מתחלקות לשלוש קטגוריות: רווחי הון, הכנסה רגילה ועסקאות שאינן חייבות במס.
מכירה או השקעה בקריפטו עשויה לגרור מס רווחי הון. אבל מס הכנסה גם מבחין בין רווחים קצרי טווח לטווח ארוך, שמטפלים בהם אחרת. בדיוק כמו בהשקעות אחרות, ניתן לקזז הפסדים מול רווחים.
תשלום עבור סחורות או שירותים באמצעות מטבע קריפטוגרפי יוצר גם רווחי הון אם האדם שביצע את העסקה הרוויח מההפרש בין מחיר הסחורה או השירות לבין מחיר הרכישה של המטבע הקריפטוגרפי בו נעשה שימוש.
בינתיים, כרייה, הימור וזרמי תשלום אחרים מטופלים כהכנסה רגילה. עם זאת, תלוי אם עסקת בכרייה כעסק או תחביב, הטיפול המס הכולל עשוי להיות שונה.
אל תצפו שהפקיד יעצום עין ממטבעות חדשים שהתקבלו ממזלג וכתוצאה מכך מטבע יתפצל לשניים. גם אלה חייבים במס אפילו רטרואקטיבית. דוגמה אחת היא כאשר ביטקוין קאש התפצל מביטקוין בשנת 2017, שנחשב לאירוע חייב במס, כלומר, מס מגיע לפדיון גם אם הנכס החדש לא נמכר.
הקטגוריה השלישית, הכנסה שאינה חייבת במס, כוללת קנייה, החזקה ותרומת קריפטו.
מהם שיעורי מס הקריפטו ?
רווחים ממוסים בשיעורי מס הכנסה שנעים בין 10% ל-37% בהתאם להכנסה הכוללת שלך.
מצב המס נעשה נוח יותר אם אתה מחזיק את הקריפטו שלך יותר משנה ואז מוכר. המס שיגיע לאחר מכן הוא בצורת רווח הון לטווח ארוך, המוחל בדרך כלל בשיעורים הנמוכים בהרבה של 0%, 15% או 20% עבור בעלי הכנסה גבוהה.
מה חדש במסי קריפטו ב-2022 ?
האינפלציה נמצאת בשיא של ארבעה עשורים בארה"ב, ו-IRS הגיב בביצוע התאמות רחבות טווח שמשפיעות על משקיעי קריפטו. שניים מהגדולים הם הגדלת סכום הניכוי הסטנדרטי, שכל אחד זכאי לו לפני מיסוי, ויש גם שינויים במדרגות ההכנסה.
ספציפית יותר לקריפטו, הנחיות לגבי מס הנובע מגופים פיננסים מבוזרים DeFi עשויות להיות גם בפיתוח, עד לתוצאות של תביעה מתמשכת נגד מס הכנסה.
המקרה יכול לקבוע אם יש להטיל מס רק כאשר הם נמכרים ולא כאשר הם מרוויחים, מה שמרמז החוק הנוכחי.
הפופולריות של אסימוני NFT מגיעה עם חששות של התחמקות מס, מה שמכניס את הרשויות לכוננות. בנוסף, יוצרי NFT עלולים לשלם מס על רווחים, כפי שמתארת חברת הייעוץ PwC בדוח שלה לשנת 2021 – העוסק גם במיסוי הנוכחי עבור DeFi.
ה-IRS לא פרסמו עדיין הנחיות ספציפיות לגבי DeFi או NFTs וכרגע הם מתקבלים על סמך הנחיות מס קריפטו עדכניות מ-. IRS
הרשויות מודאגות מהעלמת מס בגלל הדיווח המעורפל. בהיעדר כללים ברורים, כמויות גדולות של הכנסות קריפטו עלולות להיעשות ללא מעקב וללא דיווח.
כיצד להגיש את מיסי הקריפטו שלך ?
עבור רבים מאיתנו, הגשת החזר מס עשויה להיות משמעותה רק רישום עסקה אחת או שתיים, אבל עבור משקיעים שקנו NFTs ונהנו מרווחים גדולים, זו יכולה להיות משימה מונומנטלית.
הצעד הראשון הוא לחשב רווחים והפסדים.
עבור רווחי הון, הסכום החייב במס הוא ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה בעת מכירת המטבע הקריפטו. אתה צריך את התאריכים שמכרת ורכשת קריפטו, מחיר המכירה, בסיס העלות והרווחים וההפסדים של הקריפטו.
ישנם מספר טפסי מס מרכזיים שעשויים לחול, כולל טופס 8949 לדיווח על מכירת נכסים וטופס 1099-B לדיווח על מכירת נכסים בבורסה. ובעוד טופס 8949 משמש לדיווח על כל עסקה בנפרד, נדרשת הצהרת Schedule D כדי לדווח על רווחים והפסדים נטו, כאשר הסכום הכולל מדווח בטופס 1040.
אז יש רווחים פוטנציאליים מהכנסה הקשורה לקריפטו. לדוגמה, כורים חובבים צריכים למלא את טופס 1040 נספח 1 (העוסק בהכנסה נוספת) ולרשום הוצאות בלוח א'. בינתיים, כורים עסקיים משתמשים בלוח ג' עבור שניהם (רווח או הפסד מעסק).
אם הכל נשמע מורכב, זה בגלל שזה כן. אבל החדשות הטובות הן ש-Cointelli מקל על סיווג עסקאות. Cointelli מספקת תמיכה ליותר מ-100 ארנקים, בורסות ובלוקצ'יין, ומסנכרנת שורה של סוגי עסקאות לדוח אחד.
באמצעות המידע הזה, הוא מסוגל להפיק דוח שמארגן באופן אוטומטי עלויות ותאריכי רכישת קריפטו, עלויות ותאריכי מכירה, תקופות החזקה ועמלות במקום אחד.
כיצד להפחית את מיסי הקריפטו שלך ?
ישנן אסטרטגיות שונות למזער את נטל המס, כגון אחזקות לטווח ארוך, קצירת הפסד מס קריפטו שמשמעותה הפחתת מס על ידי קיזוז כל רווח הון עם הפסדי הון וניכויי צדקה.
שימוש בתוכנית פרישה יכול לדחות או להימנע מרווחי השקעה, אבל יכול להיות מסובך יותר מהשקעה באמצעות בורסה.
למשתמשים הייתה גם הצלחה מסוימת באתגרים של הודעות מס הכנסה, שחלקן קיבלו כאשר צצה אי התאמה בין ההצהרה שלהם לבין זו שנעשתה על ידי בורסת קריפטו.
אסטרטגיה נוספת שבה אתה יכול להשתמש כדי להוריד את חובת מס הקריפטו שלך היא לבחור בשיטת בסיס העלות שתביא לחובת המס הטובה ביותר, ולכך יש שלוש שיטות עיקריות: FIFO ראשון נכנס, ראשון יוצא, LIFO נכנס אחרון, יוצא ראשון, ו-HIFO הכי גבוה ביציאה ראשונה.
אם כל העסקאות שלך התרחשו בשנה האחרונה, אז HIFO היא בדרך כלל שיטת ה-go-to עבור הרווחים הנמוכים ביותר המדווחים וההפסדים המדווחים הגבוהים ביותר. משלמי המסים צריכים להיזהר, שכן בחירת בסיס העלות הגבוה ביותר לשנה זו עשויה להביא לבסיס עלות נמוך יותר לשנה הבאה, והדבר עלול לגרום לרווחי הון מוגדלים. אז חשבו על זה יותר כעל דחיית הכנסה, ולא הפחתה.
אסטרטגיה נוספת להפחתת התחייבויות מס קריפטו היא להחזיק בנכסי קריפטו במשך יותר משנה לפני סילוקם, מכיוון ששיעורי מס רווחי הון לטווח ארוך נמוכים משמעותית משיעורי רווחי הון לטווח קצר. שיטת FIFO היא בעצם שיטה אשר מדווחת על הנכסים הראשונים שנרכשו כנכסים הראשונים שנמכרו, כך שתוכל להגדיל את תקופת ההחזקה שלך יותר מכל שיטה אחרת על בסיס עלות.
מה הלאה לגבי מיסי קריפטו?
בשנה הקרובה, חקיקת מס הקריפטו מאיימת להפוך לרווחת יותר. זה יכול להתבטא בצורה של החמרת כללי הדיווח סביב DeFi , מזלגות וכללי דיווח עבור ארנקים פרטיים.
נכון לעכשיו, הצעת החוק נמצאת במשא ומתן. אם הצעת החוק תעבור, אז עסקאות מטבעות קריפטוגרפיות יהיו כפופות לכלל המכירות ואולי עבור עסקאות שיתרחשו ב-2022 או מאוחר יותר.
בנוסף, נוכל לראות מסגרות נוספות להתקרבות לעסקאות DeFi כגון הלוואות, מתן נזילות הלוואות ותשואות, והדרכה לגבי מגוון רחב של מקרי שימוש עבור NFTs ומודלים עסקיים של Web3 כגון ארגונים אוטונומיים מבוזרים .DAOs
